案例版式黄女士，28岁，某IT公司经理，月收入8000元，年奖金1.5万元，每月生活支出3000元。丈夫马先生29岁，在另一家公司的技术部工作，月收入9000元，年奖金1.8万元。每月生活支出3500元。两人1年前喜得一子，孩子的生活费用每月1600元。拥有高学历的两人早已决定未来送孩子出国接受高等教育。为此，两人决定为孩子筹备100万元教育费用，供其18岁时能在美国常青藤学校读书。黄太太夫妇目前活期存款6万元，定期存款2万元，基金投资5万元，亏损至3.5万元。两人目前在公司附近租房居住，租金每月3200元（包含在生活支出中）。他们计划买入100万元左右的房自住。两人都有社保，没有购买任何商业保险。每年会给双方父母共4万元的赡养费用。他们希望能在实现上述目标后每年还能有2万元的旅游经费供其享受生活。
家庭财务诊断一级标题
从表1看出，黄太太家庭的资产以现金和存款为主，占比达到70%，家庭资产有很充裕的流动性。基金按市值计算入资产额，占比30%。
黄太太的家庭目前无负债，表明黄太太的家庭财务很安全，风险评级为低风险。黄太太正处于家庭成长期。这一阶段里，家庭正处于建设期，购房、子女教育等是最大的开支。
黄太太家庭的净资产11.5万元。适当地利用负债能较快地提升家庭财富。
表1 黄太太一家资产负债表
资产 金额/万元 占比（%） 负债 金额 占比
现金和活期存款 6 52.17 房屋贷款 0
0
定期存款 2 17.39 购车贷款
基金 3.5 30.43 信用卡贷款
房产 0 0 其他贷款
资产总计 11.5 100.00 负债总计 0 0
家庭净资产 11.5 100.00 负债/总资产 0 0
从表2所示的黄太太家庭目前收入支出情况来看，夫妻两人的月总收入1.7万元，其中，男方的月收入为9000元，占比52.94%；女方的月收入为8000元，占比47.06%。从家庭收入构成可以看到，男女双方经济地位相近，同时构成家庭经济支柱。
目前黄太太的家庭月总支出为8100元，其中，日常生活支出为8100元，占比100%，月房贷还款支出为0。家庭日常支出占月收入比重为47.65%，低于50%，表明黄太太的家庭控制开支能力较强，家庭储蓄能力较高。
从年节余来看，黄太太的家庭每年可节余9.98万元，留存比例为42.11%，有较强的储蓄能力，这使得未来财富增长有了较为坚实的基础。
表2 黄太太一家收入支出表
月收入 金额/万元 占比（%） 月支出 金额/元 占比（%）
男方月收入 0.9 52.94 男方月生活支出 3500 43.21
女方月收入 0.8 47.06 女方月生活支出 3000 37.04
房租收入 0 0 孩子月生活支出 1600 19.75
理财收入 月房贷还款 0 0
男方年奖金 1.8 投资月支出
女方年奖金 1.5 保险年支出 0
其他年收入 0 其他年支出 4万
月收入总计 1.7 100.00 月支出总计 8100 100.00
年收入总计 23.7 年支出总计 13.72万
月节余 8900元
年节余(加回投资月支出） 9.98 留存比例 42.11
通过下面的现金流量图来看，黄太太家庭在2014年、2029年及2044年以后会出现现金净流量为负的情况。这是因为在2014年黄太太家庭计划购买房产、2029年有大额子女教育支出、2044年黄先生和黄太太已退休所致。
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